Inleiding
In de begroting 2025 heeft de gemeenteraad de kaders op programmaniveau vastgelegd. Met het jaarverslag en de jaarrekening legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid in 2025. n deze verantwoording wordt in het bijzonder uitleg gegeven over de uitvoering van de speerpunten uit het collegeprogramma en de overige ontwikkelingen. Per programma is de voortgang van de opdrachten toegelicht en zijn de speerpunten, indicatoren en doelen geactualiseerd.
Inhoud
Voor u ligt het boekwerk van het jaarverslag en de jaarrekening 2025. Een samenvatting van de belangrijkste onderdelen is opgenomen in een “jaarrekening in één oogopslag”.
In het jaarverslag zijn de volgende onderdelen opgenomen:
- De programmaverantwoording. Hierin is per programma opgenomen wat de gemeente de komende collegeperiode wil bereiken, de zogenaamde opdrachten. Tevens staan opgenomen welke activiteiten we in 2025 hebben uitgevoerd om deze opdrachten te realiseren. Tot slot wordt aangegeven wat dit in financiële zin heeft gekost.
- De paragrafen, met daarin gebundelde informatie over thema’s. Het gaat vooral om de beleidslijnen van het beheersproces. Hierbij kan sprake zijn van een grote financiële of politieke betekenis. Daarnaast kan sprake zijn van een aanzienlijk belang voor de realisatie van programma’s.
In de jaarrekening zijn de balans met toelichting, de verantwoording in het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector, de recapitulatie van de baten en lasten, de taakvelden per programma, het overzicht van incidentele baten en lasten en het overzicht Single Information en Single Audit (SISA) opgenomen.
Het boekwerk jaarverslag en jaarrekening 2025 sluit af met negen bijlagen:
1. BBV indicatoren.
2. Taakvelden per programma.
3. Toelichting grondexploitatie.
4. Lijst restantinvesteringen.
5. Toelichting reserves en voorzieningen.
6. EMU-saldo.
7. Lijst met afkortingen.
8. Budgetoverhevelingen.
9. Subsidies
In tabellen, overzichten en grafieken zijn de opgenomen bedragen in duizenden euro’s, tenzij anders is vermeld. In de analyse op de afwijkingen begroting en realisatie, onderdeel baten en lasten, gaan we uit van de laatste bijgestelde begroting uit de 2e bestuursrapportage 2025 en de raadsbesluiten daarna tenzij anders vermeld.
Verloopoverzicht Begroting 2025 - Jaarrekening 2025 | Begroting 2025 | Realisatie 2025 |
|---|---|---|
Primaire begroting | 96 | 0 |
Wijzigingen voor 1e Berap | 1.673 | 0 |
1e Berap | 568 | 0 |
Kadernota 2026 | 5.511 | 0 |
Wijzigingen voor begroting | -148 | 0 |
Wijzigingen voor 2e Berap | -6.664 | 0 |
2e Berap | 3.140 | 0 |
Wijzigingen voor jaarrekening | -2 | 0 |
Jaarrekening 2025 | 0 | 0 |
Eindtotaal | 4.175 | 0 |
Primaire Begroting | Begroting | Realisatie | |
2025 | 2025 | 2025 | |
Totaal saldo van baten en lasten | -1.291 | -6.088 | 15.523 |
Mutaties in de reserves | 1.387 | 10.263 | -15.523 |
Geraamd en gerealiseerd resultaat | 96 | 4.175 |
Hieronder is de opbouw van het jaarrekeningresultaat 2025 weergegeven.
Jaarrekeningresultaat 2025 voor resultaatbestemming | € 21.657.245 |
|---|---|
Budgetoverhevelingen met resultaatbeïnvloeding 2025 (-/-) | € 9.231.770 |
Jaarrekeningresultaat 2025 na resultaatbestemming | € 12.425.475 |
Voorlopig resultaat bij de 2e bestuursrapportage 2025 (-/-) | € 4.177.233 |
Resultaat toegelicht in de jaarrekening 2025 | € 8.248.242 |
Het verschil tussen het netto resultaat van de jaarrekening 2025 en het resultaat ten tijde van de tweede bestuursrapportage 2025 wordt met name verklaard door:
# | DP | Beschrijving | Bedrag | I/S | Toelichting |
|---|---|---|---|---|---|
1 | 1.2 | Een voordeel op de middelen opvang Oekraïne en SPUK regeling transitiekosten Oekraïne. | 1.022.000 | I | Geen structurele taak. |
2 | 2.1 | Een voordeel op overige huisvestingslasten vanwege SPUK Realisatiestimulans 133 woningen x € 7.000. | 931.000 | I | Geen structurele taak. |
3 | 4.3 | Een voordeel bij de decembercirculaire 2025 van nog te ontvangen gemeentefondsuitkeringen 2025. | 887.000 | S | Aard van de uitkering is incidenteel. |
4 | 4.2 | Onderuitputting van de personele budgetten. De salarisgerelateerde lasten en baten zijn verweven door de gehele begroting. Bij deelprogramma 4.2 worden de afwijkingen toegelicht voor het totaal over alle programma's, uitgezonderd de onderdelen college van B&W, raad, riolering, afval en grondbedrijf. In totaal is er een voordeel van € 877.000. Dit betreft een afwijking van 2,2% van de begroting voor dit onderdeel verdeeld over alle programma's. | 877.000 | S | Aard van de onderuitputting is verschillend per jaar. |
5 | 1.2 | Voordeel op participatie door daling aantal uitkeringen waardoor minder uitgegeven en actualisatie voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken. | 867.000 | S | Aard van de onderuitputting is verschillend per jaar. |
6 | 1.1 | Een voordeel uit de regiobegroting 2025 beschermd wonen. | 465.000 | I | Bij de 1e berap 2026 wordt het surplus afgeraamd. |
7 | 4.1 | Voordeel algemene pensioenwet politieke ambtsdragers voorziening doordat uit de jaarlijkse herberekening door de externe partij blijkt dat geen extra storting in de voorziening benodigd is. | 415.000 | S | Afhankelijk van aantal wachtgeldregelingen. |
8 | 2.5 | Voordeel op klimaatadaptatie doordat we aanzienlijk minder schoolpleinen hebben "vergroent". De scholen hebben zelf nog nauwelijks budget om de schoolpleinen aan te pakken. Dat laatste is wel een vereiste voor de gemeente Venray om daar ook bij te kunnen dragen. | 370.000 | S | Aard van de onderuitputting is verschillend per jaar. |
9 | 4.2 | Het project Data-integratie Samenhangende Objectenregistratie (SOR) is met een jaar uitgesteld, waardoor de geplande structurele kosten niet zijn gemaakt. | 195.000 | I | Aard van het project is incidenteel. |
10 | 4.2 | Het voordeel op de baten betreft de ontvangen uitkeringen van het UWV voor medewerkers met recht op zwangerschaps-, bevallings- en ouderschapsverlof. | 193.000 | S | Aard van de uitkering is incidenteel en voor verschillende personen. |
11 | 1.2 | Het voordeel op de bijzondere bijstand komt voornamelijk doordat de kosten bijzondere bijstand voor bewindvoering zijn afgenomen. Dit mede als gevolg van een eerder gestart project. Ook de omvang (aantal verstrekkingen bijzondere bijstand) is afgenomen. Daarnaast hebben we in 2025 minder uitgaven gehad voor subsidies dan begroot en heeft er een restitutie van een subsidie plaatsgevonden. Er zijn in 2025 ook minder tegemoetkomingen eigen risico zorgverzekering verstrekt. | 186.000 | S | Aard van de onderuitputting is verschillend per jaar. |
12 | 4.2 | Een voordeel op het Organisatie-ontwikkelbudget door het doorschuiven van activiteiten naar 2026 passend binnen het daarvoor beschikbaar gestelde budget. | 151.000 | S | Aard van de onderuitputting is verschillend per jaar. |
13 | 1.1 | Een voordeel op het accommodatiefonds doordat in 2025 de opdrachten Visie op maatschappelijke accommodaties en Aanbesteding Binnensport niet zijn uitgevoerd. Beiden worden met voorrang in 2026 met ondersteuning van adviesbureaus gerealiseerd. | 138.000 | S | Aard van de onderuitputting is verschillend per jaar. |
14 | 1.2 | Minder re-integratievoorzieningen zijn ingezet doordat er minder collectieve begeleiding heeft plaatsgevonden. Tevens is voor het project Arbeidsparticipatie een subsidie ontvangen. | 122.000 | S | Aard van de onderuitputting is verschillend per jaar. |
15 | 3.2 | Een voordeel op openbare verlichting. Door toepassing van LED technologie is er minder onderhoud nodig en hebben we minder storingen. Ook het energieverbruik is lager door toepassing van slimme sturing en meer dynamische verlichting. Daarnaast zijn er dit jaar weer meer schades verhaald via ons schadeafhandelingsbedrijf. | 102.000 | S | Aard van de onderuitputting is verschillend per jaar. |
In het onderdeel analyse op de afwijkingen zijn de verschillen per programma, deelprogramma, uiteengezet.