2. Weerstandscapaciteit
De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten, en dus ook kosten als gevolg van risico's, te dekken.
In het Risicobeleid 2023 is vastgesteld dat de streefwaarde voor onze weerstandscapaciteit 10% van onze financiële (jaar-)exploitatie bedraagt. Hierbij gaan we uit van het totaal van onze baten.
Wanneer we onze weerstandscapaciteit afzetten tegen de streefwaarde dan geeft dit het volgende beeld:
Stand ultimo | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | ||||
Algemene reserve (vrij) | 25.293 | 35.312 | 47.652 | 54.694 |
Risicoreserve grondbedrijf | 7.829 | 7.836 | 7.802 | 7.669 |
Weerstandscapaciteit | 33.122 | 43.148 | 55.454 | 62.363 |
Streefwaarde weerstandscapaciteit | 12.000 | 17.096 | 19.736 | 20.186 |
Tekort/overschot streefwaarde | 21.122 | 26.052 | 35.718 | 42.176 |
We zien dat onze weerstandscapaciteit in de afgelopen jaren steeds ruim voldoende is geweest. Vooral het vrije deel van onze algemene reserve is toegenomen.
In onderstaande tabellen wordt de opbouw van de onderdelen van de weerstandscapaciteit weergegeven.
Algemene reserve
Stand ultimo | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | ||||
Algemene reserve (adm) stand 1-1 | 18.866 | 30.855 | 43.968 | 56.951 |
Resultaatbestemming | 17.085 | 17.907 | 12.984 | 21.657 |
Budgetoverheveling alg.reserve | -329 | -617 | -4.558 | -1.488 |
Vrijval overheveling restant expl.budget | 807 | 964 | 293 | 453 |
Raadsbesluiten in het nieuwe jaar (t/m mei) | -6.902 | -8.710 | -2.503 | 0 |
Specifieke ontrekkingen | -1.807 | |||
Storting in reserve overh. restant-budgetten | -2.427 | -5.087 | -2.532 | -9.232 |
Realisatie onttrekking alg.reserve | -6.855 | |||
Reserveringen binnen de alg.reserve | -6.792 | |||
Algemene reserve (vrij) | 25.293 | 35.312 | 47.652 | 54.694 |
Bij de presentatie van de vrij-beschikbare reserve sluiten we aan op het detailniveau dat ook in de Kadernota en de Programmabegroting wordt weergegeven. Het saldo van de reserve per 31 december 2025 wordt verhoogd met het bruto jaarrekeningresultaat 2025. Vervolgens wordt de reserve gecorrigeerd voor onder andere budgetoverhevelingen en reeds genomen of voorgenomen raadsbesluiten. de verschuiving van investeringen die uit de algemene reserve bekostigd worden (budgetoverheveling) en met reeds genomen raadsbesluiten (o.a. de MUIP) die nog niet (volledig) uitgevoerd zijn.
Risicoreserve grondbedrijf
Stand ultimo | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | ||||
Saldo per 1-1 | 6.404 | 7.829 | 7.835 | 7.802 |
Winstnemingen | 2.028 | 373 | 342 | 111 |
Onttrekkingen | -603 | -366 | -375 | -244 |
Saldo per 31-12 | 7.829 | 7.836 | 7.802 | 7.669 |
De winstnemingen 2025 betreffen het vrijval van de voorziening Brukske (€ 64.688) en
Oirlo Zuid-Oost (€ 65.190).
De onttrekkingen 2025 betreffen afboeking van grondbedrijf alg.-woningbouw (€ 9.489), grondbedrijf alg.-bedrijventerrein (€ 226.918) en restkavels afgesloten expl.-bedrijventerrein
De Blakt (€ 7.186).