Baten en lasten 2025

Verschillen groter dan €50.000 op deelprogrammaniveau worden toegelicht.

Toelichting deelprogramma 4.1 Bestuur
Wet Open Overheid (WOO), Lasten € 85.000 voordeel

Het budget is bestemd voor het realiseren van de actieve openbaarmakingsplicht die volgt uit de Wet open overheid. Dit project loopt ook nog door in 2026. Er zijn nog kosten te verwachten voor dit project en tevens voor juridische bijstand in het kader van de Wet open overheid. Er wordt dan ook voorgesteld om dit budget over te hevelen van 2025 naar 2026.

College van B&W, Lasten € 163.000 voordeel
Jaarlijks wordt de APPA voorziening herberekend door een externe partij, hieruit blijkt dat er dit jaar geen storting in de voorziening benodigd is, terwijl dit wel begroot is.

Voormalig personeel B&W, Lasten € 252.000 voordeel

Jaarlijks wordt de APPA voorziening herberekend door een externe partij, hieruit blijkt dat er dit jaar geen storting in de voorziening benodigd is, terwijl dit wel begroot is.

Implementatie omgevingswet, Lasten € 83.000 voordeel; mutatiereserve Baten € 88.000 nadeel
Vanuit de planning implementatie omgevingswet is bij de begroting budget beschikbaar gesteld. Daar is bij de meicirculaire nog een extra bedrag bij gekomen. Achteraf is gebleken dat de middelen ruim voldoende waren om de uitgaven te dekken en blijft het restant-budget beschikbaar ter dekking van de nog te maken kosten in 2026 en 2027.  

Vanuit de bestemmingsreserve budgetoverhevelingen was voor 2025 € 170.000 beschikbaar gesteld. Hiervan was slechts een onttrekking van € 82.000 nodig ter dekking van de uitgaven.

Salarissen en inhuur lumpsum deelprogramma 4.1, € 100.000 nadeel
Dit betreft een nadeel op de personeelsbudgetten in deelprogramma 4.1, dit wordt nader toegelicht onder het kopje Salarissen en inhuur lumpsum in deelprogramma 4.2.

Toelichting deelprogramma 4.2 Dienstverlening en bedrijfsvoering  
Reisdocumenten (opbrengst en afdracht), Lasten € 55.000 voordeel; Baten € 74.000 nadeel
De raming van de inkomsten uit reisdocumenten is gebaseerd op het aantal reisdocumenten dat tien jaar geleden is verstrekt, samenhangend met de invoering van de tienjarige geldigheidsduur van paspoorten en identiteitskaarten voor personen van 18 jaar en ouder sinds 9 maart 2014.
Het aantal verstrekte reisdocumenten is ten opzichte van de raming lager uitgevallen. Hierdoor zijn zowel de legesopbrengsten als de afdracht aan het Rijk lager, waardoor per saldo een nadeel op de gemeentelijke opbrengsten ontstaat.

Overige personeelslasten, Lasten € 263.000 nadeel; Baten € 79.000 voordeel
Door de toename van het aantal frictiegevallen heeft dit geleid tot hogere advieskosten en daarmee ook tot een stijging van de kosten van het eigenrisicodragerschap. Deze kosten zorgen voor hogere lasten ten opzichte van de begrote bedragen.
Dit betreft de uitkeringen van het UWV die na afloop van het jaar verdeeld zijn over de gehele organisatie.

Organisatie-ontwikkel-budget, Lasten € 151.000 voordeel
Een voordeel door het doorschuiven van activiteiten naar 2026 passend binnen het daarvoor beschikbaar gestelde budget.

Accommodatie gemeentehuis, Lasten € 90.000 nadeel
In 2025 zijn er onverwachte onderhoudskosten gemaakt ten behoeve van zaken als de elektriciteitsvoorziening in de Raadszaal, defecte bronpompen, aanpassingen noodstroomvoorziening en problemen met de klimaatinstallatie. Omdat deze kosten correctief van aard zijn en vooraf niet kunnen worden begroot, zijn deze onderdeel van de exploitatiekosten onderhoud gebouwen in 2025. Tevens is premie voor de opstal- en inventarisverzekering € 24.000,- hoger uitgevallen als begroot.

Ict Werkplekvoorzieningen, Lasten € 92.000 voordeel
Door vertraging van het project moderne werkplek is het beoogde budget niet volledig benut. Dit wordt verder opgepakt in 2026, waarna een nieuwe evaluatie van het budget plaatsvindt ten opzichte van de huidige en toekomstige werkplek behoefte.

Ict Horst/Venray, Lasten € 176.000 nadeel; Baten € 158.000 voordeel
In verband met de samenwerking tussen de gemeentes Horst aan de Maas en Venray is er extra personeel gedeeld voor de WOZ. Deze kosten €100.000 waren niet begroot.
Dit jaar is er ook nieuwe beveiligingssoftware aangeschaft. Dit is gezamenlijk voor meerdere jaren ingekocht met de gemeente Horst aan de Maas, om een hogere staffelkorting te krijgen. Bij de leverancier was het niet mogelijk om de factuur gesplitst te versturen, waardoor in eerste instantie de volledige kosten bij de gemeente Venray zijn geland. De doorbelasting is niet begroot. Hierdoor zijn er €100.000 aan niet begrote uitgaven gedaan en €100.000 aan niet begrote inkomsten ontvangen.
In 2025 is er €75.000 uitgegeven en ontvangen voor de structurele verrekening van medewerkers tussen de gemeentes Horst aan de Maas en Venray. Deze kosten en opbrengsten waren niet begroot.
In 2025 zijn er nieuwe contracten afgesloten voor internet, glasvezel en back-up internetlijnen. Deze contracten zijn aangegaan samen met de gemeente Horst aan de Maas, maar staan op naam van de gemeente Venray. De kosten voor de gemeenten Horst aan de Maas zijn doorbelast, maar de uitgaven van €25.000 waren voor 2025 niet begroot.  

Iv ontwikkelbudget, Lasten € 73.000 voordeel
Het ontwikkelbudget gebruiken we voor ontwikkelingen informatievoorziening. Bijvoorbeeld voor geplande activiteiten, zoals het plaatsen van applicaties in de cloud. Daarnaast voor ad hoc activiteiten zoals herstelwerk in koppelingen tussen applicaties. De omvang van de ad hoc activiteiten was beperkt en daardoor is er een positief voordeel. Het voorstel is tevens om dit restant over te hevelen naar 2026, voor de uitvoering van de ontwikkelagenda informatievoorziening 2026. Met die agenda ontwikkelen we de informatievoorziening in de gehele organisatie door.

Ict Applicaties, Lasten € 195.000 voordeel
Het project Data-integratie Samenhangende Objectenregistratie (SOR) is met een jaar uitgesteld, waardoor de geplande structurele kosten niet zijn gemaakt.

Gegevensmanagement, Lasten € 74.000 voordeel
Dit budget wordt gebruikt om onze digitale kaart bij te houden. Jaarlijks verwerken we vele mutaties, die we deels via inhuur uit laten voeren. Voor 2025 is het aantal te verwerken mutaties lager uitgevallen, waardoor ook minder inhuur benodigd was. De reden voor het lager aantal te verwerken mutaties is dat we onze processen steeds beter ingericht hebben. Naar verwachting houdt het niveau van 2025 de komende jaren aan. Daarom is een wijziging doorgevoerd voor de begroting van 2026 (en verder).

Proces-/capaciteitsvraagstukken (kn2022), Lasten € 88.000 voordeel; mutatiereserve Baten € 90.000 nadeel
Met het budget innoveren en robotiseren we processen. In 2025 zijn er voorbereidingen geweest op aanpak en selectie van vier processen. In 2026 gaan we met de uitvoering aan de slag. Het voorstel is daarom om dit restant over te hevelen naar 2026.

Interne uren personeel, Baten € 58.000 voordeel
Het voordeel in baten wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere bijdragen van derden met betrekking tot de inzet van personeel.

MUIP 2024: transformatiebudget, Lasten € 94.000 voordeel
In 2025 is er nog een bedrag over op dit budget. Dit wordt overgeheveld naar 2026 mede ter dekking van het ontwikkelplan Financiën & Kwaliteit.

MUIP 2024: archivering e-depot, Lasten € 88.000 voordeel; Mutatiereserve Baten € 87.000 nadeel
Bij informatiebeheer bewaren we al onze informatie. Komende periode zijn er verschillende aandachtspunten waarmee we aan de slag moeten gaan. In 2025 hebben we met dit budget analoge achterstanden weggewerkt. Daarmee komen onze gemeentelijke archieven beter op orde en is informatie beter vindbaar. Deze werkzaamheden zijn nog niet afgerond. Het voorstel is om het budget over te hevelen.

Digitale transformatie, Lasten € 177.000 voordeel; Mutatiereserve Baten € 147.000 nadeel
Voor de digitale transformatie hebben we in 2024 verschillende projecten opgestart. Verschillende van die projecten hebben een looptijd die doorloopt in het volgende jaar. Om ook die projecten te kunnen afronden hevelen we de projectbudgetten over van het ene naar het volgende jaar. De overheveling van 2024 naar 2025 bedroeg 177.000 euro.

Gemeentehuis brand 29 oktober, Lasten € 109.000 nadeel
Dit nadeel wordt volledig veroorzaakt door kosten die zijn gemaakt als gevolg van de brand in het Gemeentehuis op 29 oktober 2025. In overleg met verzekeraar en schade-experts zal nader bekeken moeten worden welke kosten in aanmerking komen voor dekking vanuit de verzekering. Dit proces zal worden afgerond in 2026.

Nieuw financieel pakket, Lasten € 118.000 voordeel; Mutatiereserve Baten € 68.000 nadeel

In 2025 is een doorontwikkelplan geschreven voor het voormalige FP&C. Daar zijn in 2025 middelen voor vrijgemaakt. De doorontwikkeling is een proces wat niet in één keer kan worden uitgevoerd maar wat langzaam wordt uitgerold. De meeste kosten daarvoor zullen in 2026 gemaakt worden. Overheveling van de budgetten is daarvoor noodzakelijk.

Interne uren financiën en P&C, Lasten € 60.000 voordeel

In 2025 is een doorontwikkelplan geschreven voor het voormalige FP&C. Daar zijn in 2025 middelen voor vrijgemaakt. De doorontwikkeling is een proces wat niet in één keer kan worden uitgevoerd maar wat langzaam wordt uitgerold. De meeste kosten daarvoor zullen in 2026 gemaakt worden. Overheveling van de budgetten is daarvoor noodzakelijk.

Uitv.kn. overhead, Baten € 193.000 voordeel
Het voordeel op de baten betreft de ontvangen UWV-gelden. Deze zijn niet meegenomen in de begroting 2025.

Salarissen en inhuur lumpsum deelprogramma 4.2, € 877.000 voordeel

De salarisgerelateerde lasten en baten zijn verweven door de gehele begroting. Hieronder worden de afwijkingen toegelicht voor het totaal over alle programma's, uitgezonderd de onderdelen college van B&W, raad, riolering, afval en grondbedrijf. In totaal is er een voordeel van € 877.000. Dit betreft een afwijking van 2,2% van de begroting voor dit onderdeel verdeeld over alle programma's.

Toelichting deelprogramma 4.3 Financiën
Renteomslag, Lasten € 427.000 nadeel
Dit nadeel wordt veroorzaakt doordat de rente-omslag bij de jaarrekening 1,02% is. Bij de begroting hebben we nog rekening gehouden met een rente-omslag van 1,3%. Op de overige deelprogramma's betekent dit een voordeel.

Mutatiereserve Reservering personeelslasten / baten, Baten € 466.000 nadeel
De daadwerkelijke boeking van de jaarwedden gebeurt op basis van de loonverdeling waardoor de
reservering (onttrekking) blijft staan.

Boventallig personeel, Lasten € 115.000 nadeel; Mutatiereserve Baten € 70.000 voordeel
Er zijn meer frictiegevallen dan begroot. Dat veroorzaakt op de lasten een nadeel. Hierdoor is er meer onttrokken uit de frictiereserve wat resulteert in een voordeel aan de baten kant.

Gemeentefonds uitkering, Baten € 887.000 voordeel

Het positieve effect van de decembercirculaire 2025 in de jaarrekening 2025 is € 922.000. Met dit voordeel is in de begroting 2025 geen rekening gehouden. Daarom wordt grotendeels het voordeel in baten verklaard.

Overige baten en lasten, Lasten € 366.000 nadeel; Baten € 59.000 voordeel
Het nadeel in lasten wordt verklaard door een storting in de voorziening dubieuze debiteuren.

In 2025 zijn, in de aanloop naar het opstellen van de jaarrekening, alle tussenrekeningen zoveel mogelijk gescreend en opgeschoond op 'oude boekingen'. Deze boekingen zijn allemaal gecorrigeerd in 2025 en waren niet meer toe te wijzen aan reguliere budgetten. Vandaar nu als incidentele baten verantwoord op de nieuwe post overige baten en lasten. Hier was uiteraard nog niets op begroot.

Vennootschapsbelasting (VpB), Lasten € 54.000 nadeel
Over het jaar 2025 is een aanslag betaald van €56.000. Hier is in de begroting geen rekening mee gehouden.

Salarissen en inhuur lumpsum deelprogramma 4.3, € 147.000 voordeel
Dit betreft een nadeel op de personeelsbudgetten in deelprogramma 4.1, dit wordt nader toegelicht onder het kopje Salarissen en inhuur lumpsum in deelprogramma 4.2.